Immateriële vaste activa

Kosten afsluiten geldleningen/saldo agio en disagio

Kosten onderzoek en ontwikkeling

Overige immateriële vaste activa

Totaal

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut

Totaal

Investeringen met een economisch nut

Gronden en terreinen

Woonruimte en gedrijfsgebouwen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

Totaal

Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut:

Gronden en terreinen

Woonruimte en gebouwen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en

installaties

Overige materiële vaste activa

Totaal

Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Lijkbezorging

Investeringen in riolering

Totaal

Verloop van de boekwaarde van iInvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven :

Begraafrechten

Riolering

                   -  

Totaal

          352.210

                   -  

            359.717

Investeringen met een maatschappelijk nut

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

Overige materiele vaste activa

Totaal

Verloop van de boekwaarde van investeringen met een maatschappelijk nut:

Grond-, weg- en water-

bouwkundige werken

        2.745.769

       1.565.284

         3.145.399

Overige materiele vaste activa

          148.519

          595.329

            110.400

Totaal

        2.894.288

       2.160.613

                      -  

         3.255.799

Bij investeringen met een maatschappelijk nut mag een bijdrage uit de reserve plaatsvinden. Over het lagere bedrag vindt de afschrijving plaats.

Financiële vaste activa

Boekwaarde

Investe-

Desinves-

Aflossingen/

Afwaar-

Boekwaarde

ringen

teringen

afschrijvingen

deringen

Kapitaalverstrekkingen aan:

   deelnemingen

   gemeenschappelijke regelingen

Leningen aan:

   woningbouwcorporaties

   deelnemingen

   openbare lichamen

Overige langlopende leningen

Bijdragen aan activa in eigendom

van derden

Totaal

                 -  

Specificatie aandelen en deelnemingen:

Vitens N.V.

Enexis Holding NV

Attero Holding NV

                 -  

Publiek Belang Elektriciteitsproductie BV

CBL vennootschap BV

CSV Amsterdam B.V.

Vordering op Enexis BV

Verkoop vennootschap BV

ROVA NV

BNG NV

Specificatie gemeenschappelijke regelingen:

WEZO

Specificatie leningen aan woningcorporaties:

Woonstichting Vechthorst

Specificatie leningen aan deelnemingen:

Niet opeisbare lening Enexis

Achtergestelde lening Vitens

Enexis

Lening verkoop vennootschap BV (RWE)

Voorziening Lening verkoop vennootschap BV (RWE)

Achtergestelde lening Larcom

Overbrugging lening Larcom

Achtergestelde 8% ROVA-lening

Staatslening 1959

Specificatie overige langlopende leningen:

Duurzaamheidslening

VROM starterslening

De Schakel

Veiligheidsregio IJsselland

Bruggenplein

Specificatie bijdragen in activa in eigendom van derden:

Kulturhus: Subsidie Polyhymnia

Diverse voorzieningen beleid

Voorraden

Grond en hulpstoffen

    Overige grond- en hulpstoffen

    Niet in exploitatie genomen bouwgronden

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

Gereed product en handelsgoederen

Totale voorraden

Van de grond en hulpstoffen kan het volgende overzicht worden gegeven:

Gronden in voorraad:

Overige gronden

Overige percelen

Oosterdalfsen II

Paltheweg

Totaal overige grond- en hulpstoffen

Bestemd voor bedrijventerrein

Bedrijventerrein Stappenbelt

Bestemd voor woningbouw

Oosterdalfsen

Oosterbouwlanden

Pr. Margrietstraat

Het Kleine Veer

Uitbreiding Hoonhorst

t Gruthuuske

Beatrixgebouw

De Koppeling

Muldersweg

Totaal niet in exploitatie genomen bouwgronden

Totaal

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2014 het volgende overzicht worden weergegeven:

Grondexploitatie:

Woningbouw

De Gerner Marke

Waterfront

De Nieuwe Landen

Muldersveld II

De Koele Hoonhorst

Westerbouwl. Noord

De Nieuwe Landen II

Vechtstraat

De Spiegel

Bedrijventerreinen

Welsum

De Grift III

Posthoornweg West

Parallelweg

Totaal

Voor verdere informatie over de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op de

programma's 4 en 9.(Economische zaken en Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting ) en naar de paragraaf grondbeleid.

Uitzettingen korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen

Debiteuren algemeen

Debiteuren belastingen

Uitzettingen in de Rijks schatkist

Overige vorderingen

Vorderingen op openbare lichamen:

Rijksoverheid

Belastingdienst (incl. vordering BCF)

Provincie

Overige openbare lichamen

Liquide middelen

Kassaldi

                 -  

                    -  

Banksaldi

                 -  

                    -  

                 -  

                    -  

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)

(1) Drempelbedrag

(2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag

                   -  

                   -  

                 -  

                    -  

(1) Berekening drempelbedrag

(4a) Begrotingstotaal verslagjaar

(4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

(4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 Drempelbedrag

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen

Nog te ontvangen bedragen

Overige

De specificatie van de overige schulden luidt als volgt:

Overlopende activa

                 -  

                 -  

Onder de nog te ontvangen bedragen is een vordering opgenomen van € 248.000 met betrekking tot de incidentele Aanvullende Uitkering (iAU).De iAU 2013 is reeds toegekend door het ministerie maar wordt in 2015 uitbetaald, deze is verantwoord onder de debiteuren. De verwachting is dat de uitkering over 2014 ook zal worden toegekend, maar dit is nog onzeker tot ontvangst van de definitieve toekenningsbeschikking van de iAU. 

Eigen vermogen

Algemene reserve

Geblokkeerde bestemmingsreserves

Overige bestemmingsreserves

Gerealiseerd resultaat

In de eindbalans van 2014 zijn de reserve riolering en de reserve reiniging op basis van de notitie riolering van de commissie BBV geclassificeerd als voorzieningen. Deze overheveling is verricht op basis van een rechtstreekse vermogensmutatie en loopt hierdoor niet via de vermogenmutatie (functie 980). Deze werkwijze is gedaan op basis van het advies van de commissie BBV. De vergelijkende cijfers zijn op basis van het advies van commissie BBV op dit onderdeel niet aangepast. Dit heeft tot gevolg dat beide reserves per jaareinde zijn overgeheveld naar de voorzieningen, alle mutaties op deze reserves zijn in 2014 nog verwerkt als reserve mutaties.

Voorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, etc

Bovenwijkse voorzieningen

Onderhoudsegalisatie voorzieningen

Egalisatievoorziening riolering

                      -  

Egalisatievoorziening reiniging

                      -  

Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting

Totaal voorzieningen

Voorziening voor verplichtingen

De voorziening wordt gevormd op basis van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA). Toevoegingen zijn verricht op basis van actuariële berekeningen, de aanwendingen hebben betrekking op werkelijke uitbetalingen. Voor de berekening van de APPA voorziening zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- De Prognosetafel 2014 van het Actuarieel Genootschap (AG)
- De door de Nederlandsche Bank (DNB) gepubliceerde rentetermijnstructuur per 31 december 2014 (2,2%)

Bovenwijkse voorzieningen

De voorziening is gevormd op basis van het raadsbesluit bij de jaarrekening 2012. De voorziening is gevormd voor het realiseren van bovenwijkse voorzieningen. Aan alle nog te realiseren voorzieningen liggen actuele plannen ten grondslag. In 2014 heeft een vrijval plaatsgevonden op basis van een aangepaste kostenraming voor een van de nog te realiseren voorzieningen.

Onderhoudsvoorziening

De voorziening is gevormd ter egalisatie van onderhoudskosten. Aan alle voorzieningen liggen actuele plannen ten grondslag, ter onderbouwing van de omvang van de voorziening. De toevoegingen aan de voorzieningen zijn verricht op basis van de berekening in het Beleidsplan onderhoud gemeentelijke gebouwen periode 2013 - 2017. De aanwending gebeurt op basis van werkelijke kosten.

Egalisatievoorziening riolering

De voorziening is gevormd voor egalisatie van de onderhoudskosten en vervangingsinvesteringen op de riolering. Via de rioolheffingen worden heffingen ontvangen, overschotten en tekorten op de riolering worden toegevoegd of onttrokken aan de voorziening.
Deze voorziening is in 2014 overgeheveld vanuit de reserve naar de voorziening. Deze overheveling is op basis van de notitie riolering van de commissie BBV verricht via een directe balansmutatie verricht.

Egalisatievoorziening reiniging

De voorziening is gevormd voor egalisatie van de afvalstoffenheffing. Overschotten en tekorten op de reiniging worden toegevoegd of onttrokken aan de voorziening. Deze voorziening is in 2014 overgeheveld vanuit de reserve naar de voorziening. Deze overheveling is op basis van de notitie riolering van de commissie BBV verricht via een directe balansmutatie.

Specifieke aanwendingsrichting

Deze voorziening is gevormd voor nog lopende en af te wikkelen schadevergoedingenen mobiliteitsverplichtingen. In 2014 heeft een dotatie plaats gevonden voor de lopende mobiliteitsverplichtingen. De stand ultimo 2014 bestaat uit de lopende mobiliteitsverplichtingen en een klein restant voor de afwikkeling van schadevergoedingen. 

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Onderhandse leningen:

   binnenlandse banken en overige financiële instellingen

De specificatie luidt als volgt:

Onderhandse leningen

                 -  

                 -  

De totale rentelast voor het jaar 2014 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 251.931

Vlottende passiva

Schulden korter dan 1 jaar

Overlopende passiva

De schulden korter dan 1 jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Bank- en girosaldi

Overige schulden

De specificatie van de overlopende passiva luidt als volgt:

Vooruitontvangen bedragen

Overige passiva

Verloop vooruitontvangen bedragen

BDU

Provinciale bijdrage PMJP

                    -  

Provinciale bijdrage IMG

                    -  

Provinciale bijdrage overig

Overige vooruitontvangen bedragen

Informatie niet aan jaarrekeningpost gerelateerd

Waarborgen en garanties

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke en rechtspersonen kan als volgt, naar de aard van de geldlening, 

gespecificeerd worden:

Geldnemer

Aard/Omschrijving

Stichtingen/instellingen

Gewaarborgde geldleningen

Particulieren

Hypotheekgarantie

In 2014  hebben geen borgbetalingen plaatsgevonden.

Aangegane verplichtingen en vorderingen

Wij vermelden de volgende meerjarige verplichtingen en vorderingen die hun oorzaak voor de balansdatum hebben, maar daarna zullen worden geëffectueerd

- Terugkoopverplichting gebouwen Brandweer van de veiligheidsregio (i.c.m. lening) ultimo 2018, verplichting eind 2014:

Overige

De gemeente heeft het voornemen om uit te treden uit de gemeenschappelijke regeling WEZO. De hiermee gemoeide uittredingskosten voor de gemeente Dalfsen zijn nog niet bekend. De definitieve afwikkeling van de uittreding bevindt zich nog in de onderhandelingsfase. Door de onzekerheid en het feit dat een betrouwbare schatting van de financiële consequentie nog niet zijn te maken, zijn deze niet verwerkt in de jaarrekening 2014.

Wet Normering Topinkomens (WNT)

WNT-verantwoording 2014 gemeente Dalfsen

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op gemeente Dalfsen van toepassing zijnde regelgeving: het algemeen WNT maximum

Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor gemeente Dalfsen is € 230.474. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Functie(s)

Duur dienstverband in 2014

Omvang dienstverband (in fte) 

Gewezen topfunctionaris?

(Fictieve) dienstbetrekking?

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

Bezoldiging

Beloning

Belastbare onkostenvergoedingen 

Beloningen betaalbaar op termijn

Totaal bezoldiging

Toepasselijk WNT-maximum

Motivering indien overschrijding: zie

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen 

Functie(s) gedurende dienstverband

Omvang dienstverband (in fte) 

(Fictieve) dienstbetrekking? 

Uitkeringen in 2014 wegens beëindiging dienstverband

Jaar waarin dienstverband is beëindigd

Totaal toegekende uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

Toepasselijk WNT-maximum ontslaguitkering

Motivering indien overschrijding: zie

1) Met de gewezen topfunctionaris zijn specifieke afspraken gemaakt met betrekking tot loopbaan begeleiding, eindigend uiterlijk 1 september 2016.  De maximale totale kosten die hiermee zijn gemoeid, zijn vele malen lager dan de kosten welke maximaal op basis van de bovenwettelijke afspraken vergoed moeten worden conform de CAO.Hierbij is een beroep gedaan op het overgangsrecht. De in 2014 verrichte betalingen zijn hierdoor niet in strijd met de WNT. 

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden.
Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.